上海房产过户税费指南上海房产过户税费

上海房产过户涉及多方面的税费，主要包括契税、增值税、个人所得税、土地增值税和个人其他税费，契税通常按成交价格的一定比例缴纳，部分地区可能有优惠政策，增值税一般按房产销售价格或评估价格的一定比例计算，部分地区已实现并网后按差价计税，个人所得税根据房产转让利润和居住情况决定，非居住房产利润超过一定标准的可免征，土地增值税则按房产原值或评估价格缴纳，部分地区已实现并网后按增值部分计税，部分地区可能有契税和增值税的减免政策，办理房产过户时，需提前准备相关材料，了解各税费的计算标准和缴纳方式，必要时咨询专业机构以享受优惠政策。

上海房产过户税费指南

上海房产过户涉及的主要税费

房产过户通常涉及以下几种税费：

1. 增值税（Goods and Services Tax, GST）
2. 契税（Transfer Tax）
3. 个人所得税（Income Tax）
4. 房产税（Property Tax）
5. 土地增值税（Capital Gains Tax）
6. 其他杂费（如评估费、公证费等）

以下将详细说明这些税费的计算方式和优惠政策。

增值税（GST）

增值税是基于房产的销售价格计算的,通常由卖房者缴纳。

税率：

• 非住屋（Non-residential property）：10%
• 住屋（Residential property）：5%

计算方式： 增值税 = （销售价格 - 成本价） × 税率

免费范围：

• 非住屋：销售价格低于2,000万元的，免征增值税。
• 住屋：销售价格低于5,000万元的，免征增值税。

免费期间：

• 非住屋：自2019年12月31日起实施。
• 住屋：自2020年12月31日起实施。

其他注意事项：

• 税款在实际过户时由卖房者缴纳。
• 如果房产属于个人名下的,还需缴纳个人所得税。

契税（Transfer Tax）

契税是基于房产的销售价格计算的,通常由卖房者缴纳。

税率：

• 非住屋：1%
• 住屋：0.5%

计算方式： 契税 = 销售价格 × 税率

免费范围：

• 非住屋：销售价格低于1,000万元的，契税减半。
• 住屋：销售价格低于2,000万元的，契税减半。

其他注意事项：

• 契税在实际过户时由卖房者缴纳。
• 如果房产属于个人名下的,还需缴纳个人所得税。

个人所得税（Income Tax）

个人所得税是基于房产的增值部分计算的,通常由卖房者缴纳。

税率：

• 非住屋：0%
• 住屋：0%

计算方式： 增值部分 = 销售价格 - 成本价 个人所得税 = 增值部分 × 税率

免费范围：

• 非住屋：销售价格低于2,000万元的，免征个人所得税。
• 住屋：销售价格低于5,000万元的，免征个人所得税。

其他注意事项：

• 个人所得税在实际过户时由卖房者缴纳。
• 如果房产属于个人名下的,还需缴纳房产税。

房产税（Property Tax）

房产税是基于房产的房产价值计算的,通常由买房者缴纳。

税率：

• 非住屋：0.5%
• 住屋：0.2%

计算方式： 房产税 = 房产价值 × 税率

免费范围：

• 非住屋：销售价格低于1,000万元的，房产税减半。
• 住屋：销售价格低于2,000万元的，房产税减半。

其他注意事项：

• 房产税在实际过户时由买房者缴纳。
• 房产税的计算基数通常为房产的评估价或销售价格,具体以房管部门的评估结果为准。

土地增值税（Capital Gains Tax）

土地增值税是基于土地的增值部分计算的,通常由卖房者缴纳。

税率：

• 土地增值：20%

计算方式： 土地增值税 = 增值部分 × 税率 增值部分 = 土地增值额 - 免费额

免费额：

• 非住屋：土地增值额中，前100万元免税。
• 住屋：土地增值额中，前50万元免税。

其他注意事项：

• 土地增值税在实际过户时由卖房者缴纳。
• 如果土地增值额超过免费额,需缴纳20%的税率。

其他杂费

除了上述税费,房产过户还可能涉及以下杂费：

1. 评估费：由买方或卖方缴纳，通常为房产评估价的1%。
2. 公证费：由买方或卖方缴纳，通常为交易金额的0.1%。
3. 其他杂费：如律师费、翻译费等，通常由买方或卖方承担。

办理房产过户的流程

1. 准备材料：

   • 房产证（原籍证或不动产权证书）
   • 房产评估报告
   • 房屋权属证明
   • 交易合同
   • 银行流水（用于支付契税、增值税等税费）

2. 提交申请：

   • 前往上海市长宁区房产交易所在的街道办事处或社区居委会提交申请。
   • 提交的材料需真实、完整、及时。

3. 缴纳税费：

   按照相关规定缴纳增值税、契税、个人所得税、房产税等税费。

4. 办理过户：

   交易所在审核材料后,完成房产过户登记。

5. 领取新房产证：

   在规定时间内领取新的房产证书。

常见问题解答

1. 房产过户时需要缴纳哪些税费？

   增值税、契税、个人所得税、房产税、土地增值税及其他杂费。

2. 上海房产过户有哪些优惠政策？

   • 非住屋：销售价格低于2,000万元免征增值税和契税。
   • 住屋：销售价格低于5,000万元免征增值税和契税。

3. 如何计算增值部分？

   增值部分 = 销售价格 - 成本价 - 免费额

4. 房产税的计算基数是什么？

   计算基数通常为房产的评估价或销售价格,具体以房管部门的评估结果为准。

5. 土地增值税的免费额是多少？

   • 非住屋：土地增值额中，前100万元免税。
   • 住屋：土地增值额中，前50万元免税。